财务预算编制说明范文(优选4篇)(财务预算编制说明范文)

财务预算编制说明范文 第1篇

第一条为加强对_国有资产监督管理委员会（以下简称_）履行出资人职责企业（以下简称企业）的财务监督，规范企业财务预算管理，根据《_公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和国家有关财务会计制度规定，制定本办法。

第二条企业年度财务预算编制、报告、执行与监督工作，适用本办法。

第三条本办法所称财务预算是指企业在预测和决策的基础上，围绕战略规划，对预算年度内企业各类经济资源和经营行为合理预计、测算并进行财务控制和监督的活动。

财务预算报告是指反映企业预算年度内企业资本运营、经营效益、现金流量及重要财务事项等预测情况的文件。

第四条企业应当建立财务预算管理制度，组织开展内部财务预算编制、执行、监督和考核工作，完善财务预算工作体系，推进实施全面预算管理。

第五条企业应当在规定的时间内按照国家财务会计制度规定和_财务监督工作有关要求，以统一的编制口径、报表格式和编报规范，向_报送年度财务预算报告。

第六条_依据本办法对企业财务预算编制、报告及执行工作进行监督管理，督促和引导企业切实建立以预算目标为中心的各级责任体系。

第二章工作组织

第七条企业应当按照国家有关规定，组织做好财务预算工作，配备相应工作人员，明确职责权限，加强内部协调，完善编制程序和方法，强化执行监督，并积极推行全面预算管理。

第八条企业应当按照加强财务监督和完善内部控制机制的要求，成立预算委员会或设立财务预算领导小组行使预算委员会职责。在设立董事会的企业中，预算委员会（财务预算领导小组）成员应当有熟悉企业财务会计业务并具备相应组织能力的董事参加。

第九条企业预算委员会（财务预算领导小组）应当履行以下主要职责：

（一）拟订企业财务预算编制与管理的原则和目标；

（二）审议企业财务预算方案和财务预算调整方案；

（三）协调解决企业财务预算编制和执行中的重大问题；

（四）根据财务预算执行结果提出考核和奖惩意见。

第十条企业财务管理部门为财务预算管理机构，在企业预算委员会（财务预算领导小组）领导下，依据国家有关规定和_有关工作要求，负责组织企业财务预算编制、报告、执行和日常监控工作。企业财务预算管理机构应当履行以下主要职责：

（一）组织企业财务预算的编制、审核、汇总及报送工作；

（二）组织下达财务预算，监督企业财务预算执行情况；

（三）制订企业财务预算调整方案；

（四）协调解决企业财务预算编制和执行中的有关问题；

（五）分析和考核企业内部各业务机构及所属子企业财务预算完成情况。

第十一条企业内部各业务机构和所属子企业为财务预算执行单位。企业财务预算执行单位应当在企业预算管理机构的统一指导下，组织开展本部门或者本企业财务预算编制工作，严格执行经核准的财务预算方案。企业财务预算执行单位应当履行以下主要职责：

（一）负责本单位财务预算编制和上报工作；

（二）负责将本单位财务预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位；

（三）按照授权审批程序严格执行各项预算，及时分析预算执行差异原因，解决财务预算执行中存在的问题；

（四）及时总结分析本单位财务预算编制和执行情况，并组织实施考核和奖惩工作；

（五）配合企业预算管理机构做好企业预算的综合平衡、执行监控等工作。

第三章财务预算编制

第十二条企业编制财务预算应当坚持以战略规划为导向，正确分析判断市场形势和政策走向，科学预测年度经营目标，合理配置内部资源，实行总量平衡和控制。

第十三条企业编制财务预算应当将内部各业务机构和所属子企业、事业单位和基建项目等所属单位的全部经营活动纳入财务预算编制范围，全面预测财务收支和经营成果等情况。

第十四条企业编制财务预算应当以资产、负债、收入、成本、费用、利润、资金为核心指标，合理设计基础指标体系，注重预算指标相互衔接。

第十五条企业应当根据不同的预算项目，合理选择固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法编制财务预算，并积极开展与行业先进水平、国际先进水平的对标。

第十六条企业编制财务预算应当按照国家相关规定，加强对外投资、收购兼并、固定资产投资以及股票、委托理财、期货（权）及衍生品等投资业务的风险评估和预算控制；加强非主业投资和无效投资的清理，严格控制非主业投资预算。

资产负债率过高、偿债能力下降以及投资回报差的企业，应当严格控制投资规模；不具备从事高风险业务的条件、发生重大投资损失的企业，不得安排高风险业务的投资预算。

第十七条企业编制财务预算应当正确预测预算年度现金收支、结余与缺口，合理规划现金收支与配置，加强应收应付款项的预算控制，增强现金保障和偿债能力，提高资金使用效率。

第十八条企业编制财务预算应当规范制定成本费用开支标准，严格控制成本费用开支范围和规模，加强投入产出水平的预算控制。

对于成本费用增长高于收入增长、成本费用利润率下降、经营效益下滑的企业，财务预算编制应当突出降本增效，适当压低成本费用的预算规模，其中，经营效益下滑的企业，不得扩大工资总额的预算规模。

第十九条企业编制财务预算应当注重防范财务风险，严格控制担保、抵押和金融负债等规模。

资产负债率高于行业平均水平、存在较大偿债压力的企业，应当适当压缩金融债务预算规模；担保余额相当于净资产比重超过50%或者发生担保履约责任形成重大损失的企业（投资、担保类企业另行规定），原则上不再安排新增担保预算；企业不得安排与业务无关的集团外担保预算。

第二十条企业编制财务预算应当将逾期担保、逾期债务、不良投资、不良债权等问题的清理和处置作为重要内容，积极消化潜亏挂账，合理预计资产减值准备，不得出现新的潜亏。

第二十一条企业应当按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，依据财务管理关系，层层组织做好各级子企业财务预算编制工作。

第二十二条企业应当建立财务预算编制制度。企业内部计划、生产、市场营销、投资、物资、技术、人力资源、企业管理等职能部门应当配合做好财务预算编制工作。企业财务预算编制应当遵循以下基本工作程序：

（一）企业预算委员会及财务预算管理机构应当于每年9月底以前提出下一年度本企业预算总体目标；

（二）企业所属各级预算执行单位根据企业预算总体目标，并结合本单位实际，于每年10月底以前上报本单位下一年度预算目标；

（三）企业财务预算委员会及财务预算管理机构对各级预算执行单位的预算目标进行审核汇总并提出调整意见，经董事会会议或总经理办公会议审议后下达各级预算执行单位；

（四）企业所属各级预算执行单位应当按照下达的财务预算目标，于每年年底以前上报本单位财务预算；

（五）企业在对所属各级预算执行单位预算方案审核、调整的基础上，编制企业总体财务预算。

第四章财务预算报告

第二十三条企业应当在组织开展内部各级子企业财务预算编制管理的基础上，按照_统一印发的报表格式、编制要求，编制上报年度财务预算报告。企业年度财务预算报告由以下部分构成：

（一）年度财务预算报表；

（二）年度财务预算编制说明；

（三）其他相关材料。

第二十四条企业年度财务预算报表重点反映以下内容：

（一）企业预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、质量及结构；

（二）企业预算年度内预计实现经营成果及利润分配情况；

（三）企业预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的现金流入和流出情况；

（四）企业预算年度内预计达到的生产、销售或者营业规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用；

（五）企业预算年度内预计发生的产权并购、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源；

（六）企业预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结构。

第二十五条企业应当采用合并口径编制财务预算报表，合并范围应当包括：

（一）境内外子企业；

（二）所属各类事业单位；

（三）各类基建项目或者基建财务；

（四）按照规定执行金融会计制度的子企业；

（五）所属独立核算的其他经济组织。

第二十六条企业应当对年度财务预算报表编制及财务预算管理有关情况进行分析说明。企业年度财务预算编制说明应当反映以下内容：

（一）预算编制工作组织情况；

（二）预算年度内生产经营主要预算指标分析说明；

（三）预算编制基础、基本假设及采用的重要会计政策和估计；

（四）预算执行保障措施以及可能影响预算指标事项说明；

（五）其他需说明的情况。

第二十七条企业应当按规定组织开展所属子企业开展财务预算报告收集、审核、汇总工作，并按时上报财务预算报告。企业除报送合并财务预算报告外，还应当附送企业总部及二级子企业的分户财务预算报告电子文档。三级及三级以下企业的财务预算数据应当并入二级子企业报送。

级次划分特殊的企业集团财务预算报告报送级次由_另行规定。

第二十八条企业应当按照下列程序，以正式文函向_报送财务预算报告：

（一）设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告，应当经董事会审议后与审议决议一并报送_；

（二）尚未设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告，应当经总经理办公会审议后与审议决议一并报送_；

（三）国有控股公司的财务预算报告，应当经董事会审议并提交股东会批准后抄送_。

第二十九条企业财务预算报告应当加盖企业公章，并由企业的主要负责人、总会计师（或分管财务负责人）、财务管理部门负责人签名并盖章。

第三十条_对企业财务预算实行分类管理制度，对于尚未设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算实行核准制；对于设董事会的国有独资公司和国有独资企业、国有控股公司的财务预算实行备案制。

第三十一条_依据财务预算编制管理要求，建立企业财务预算报告质量评估制度，评估内容不少于以下方面：

（一）是否符合国家有关法律法规规定；

（二）是否符合国家宏观政策和产业政策规划；

（三）是否符合企业战略规划、主业发展方向;

（四）是否客观反映预算年度内经济形势和企业生产经营发展态势；

（五）是否符合财务预算编制管理要求；

（六）主要财务预算指标的年度间变动情况是否合理；

（七）预算执行保障和监督措施是否有效。

第三十二条_根据质量评估结果，在规定时间内对企业财务预算提出审核意见并反馈企业。对于存在质量问题的，要求企业及时整改，其中对于严重脱离实际、各相关预算指标不衔接的，要求企业重新编制上报财务预算报告。

第五章财务预算执行与监督

第三十三条企业应当及时将各业务机构及所属各级企业重点财务预算指标进行层层分解。各预算执行单位应当将分解下达的年度财务预算指标细化为季度、月度预算，层层落实财务预算执行责任。

第三十四条企业应当严格执行经核定的年度财务预算，切实加强投资、融资、担保、资金调度、物资采购、产品销售等重大事项以及成本费用预算执行情况的跟踪和监督，明确超预算资金追加审批程序和权限。

第三十五条企业应当对财务预算执行情况进行跟踪监测，及时分析预算执行差异原因，及时采取相应的解决措施。

第三十六条企业财务预算执行过程中出现以下情形之一，导致预算编制基本假设发生重大变化的，可予以调整：

（一）自然灾害等不可抗力因素；

（二）市场环境发生重大变化；

（三）国家经济政策发生重大调整；

（四）企业发生分立、合并等重大资产重组行为。

第三十七条企业应当将财务预算调整情况及时报_备案。具体备案内容包括：

（一）主要财务指标的调整情况；

（二）调整的原因；

（三）预计执行情况及保障措施。

第三十八条企业应当建立财务预算执行结果考核制度，将财务预算目标执行情况纳入考核及奖惩范围。

第三十九条企业应当在预算年度终了及时撰写预算工作总结报告，认真总结年度财务预算工作经验和存在的不足，分析财务预算与实际执行结果的差异程度和影响因素，研究制定改进措施。

第四十条_根据月度财务报告建立企业财务预算分类监测和反馈制度，对主要财务预算指标执行情况进行分类跟踪监测，对经营风险进行预测评估，并将监测和评估结果及时反馈企业，督促企业加强预算执行情况监督和控制。

第四十一条_在预算年度终了，依据企业年度财务决算结果组织财务预算执行情况核查，对主要财务预算指标完成值与预算目标偏离的程度和影响因素进行分析，并将核查和分析结果作为企业财务预算报告质量评估的重要内容。

第六章罚则

第四十二条企业负责人、总会计师（或分管财务负责人）应当对企业财务预算编制、报告、执行和监督工作负责；企业总会计师（或分管财务负责人）、财务管理部门负责人对财务预算编制的合规性、合理性及完整性负责。

第四十三条_将企业财务预算管理情况作为总会计师履职评估的内容。

第四十四条企业不按时上报财务预算报告或者上报财务预算报告不符合统一编制要求、存在严重质量问题，以及财务预算执行监督不力的，_将责令整改。

第四十五条企业在财务预算管理工作中弄虚作假的，或者上报的财务预算报告与内部财务预算不符的，_将给予通报批评。

第四十六条企业编制年度财务预算主要指标与实际完成值差异较大的，_将要求企业作出专项说明，无正当理由的，_将给予警示。

第四十七条_工作人员在企业财务预算监督管理工作中，导致重大工作过失或者泄露企业商业秘密的，视情节轻重予以行政处分。

第七章附则

第四十八条企业应当根据本办法规定制定本企业财务预算管理工作制度。

财务预算编制说明范文 第2篇

(一)编制公司财务预算的原则

我们根据国家有关法规之规定，参照本公司xx年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。

(二)公司收入预算

1.主营收入

xxxx年公司主营预算收入xx万元。根据公司各产品结构进行分配。

2.附营收入

xxxx年附营收入预算为xx万元。

3.投资收益

xxxx年度对外投资预算为xx万元。其中短期收益为xx万元，长期收益为xx万元。

4.其他收入，预算xx万元。

以上全年收入预算总金额为xx万元。

(三)公司支出预算(略)

以上各项，全年预算总支出为xx万元。

股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。

xxx

xxxx年x月xx日

1、财务、会计相关专业，本科以上学历;

2、中级会计师以上职称;

3、3年以上财务分析类工作经验优先;

4、熟悉公司财务分析、财务管理、预算管理;

5、了解行业、企业的'运作;

6、具有较强的问题敏感性和分析问题的能力;

7、熟练操作财务软件和办公软件，

财务分析经理关键技能

专业能力财务计划财务评估投资管理

个人能力决策领导创新分析判断

财务分析经理升职空间

财务分析经理 → 财务总监/咨询项目经理/财务管理咨询顾问

财务分析经理薪情概况

1年经验￥

2年经验￥

3年经验￥

5年经验￥

财务分析经理工作内容

1、深入参与财务经营的各个环节，识别当前业务流程和政策中的缺陷，洞悉有可能出现的经营风险并提出预警和改进方案;

2、建立公司财务系统并配合建立财务和业务运营数据交流通道,确保数据准确性和及时性;

3、完善预算管理制度，拟订年度和长期预算编制方案、组织完成年度预算编制及审核，季度考评和调整，为责任制管理和绩效管理提供支持;

4、预测监督公司现金流，资金动向;

5、进行成本分析，敏感性分析;

6、撰写财务分析报告，内部投资报告，可行性研究报告，财务调研报告。

我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件要求的检查范围和资料，结合本单位的实际状况，认真对照检查，将本单位xx年以来的会计基础工作、财务收支状况、预算执行状况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查，现就自查状况报告如下：

财务预算编制说明范文 第3篇

(一)编制公司财务预算的原则

我们根据国家有关法规之规定，参照本公司xx年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。

(二)公司收入预算

1.主营收入

xxxx年公司主营预算收入xx万元。根据公司各产品结构进行分配。

2.附营收入

xxxx年附营收入预算为xx万元。

3.投资收益

xxxx年度对外投资预算为xx万元。其中短期收益为xx万元，长期收益为xx万元。

4.其他收入，预算xx万元。

以上全年收入预算总金额为xx万元。

(三)公司支出预算(略)

以上各项，全年预算总支出为xx万元。

股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。

股东大会、各位代表：

我受公司董事会的委托，向大会作xxxx年度财务工作决算与xxxx年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。

财务预算编制说明范文 第4篇

本制度由公司财务管理中心负责解释。

本制度经公司董事会批准后发布执行，财务管理中心负责本制度的修订、修改和解释；此前有关公司对预算管理的相关规定及与本制度有抵触的，均依照本制度执行。

实习科目：财务预算实习

实习时间：20xx年1月2____20xx年1月17

实习地点：xx学院

指导老师：

实习目的：通过老师的对全预算理论依据及方法步骤的讲解结合学生的上机操作，从而领悟企业进行全面财务预算的要点并掌握如何为企业做全面财务预算。

实习内容：1、全面财务预算的概念2、如何进行企业财务的全面预算3、全面财务预算的执行与控制4、本次实习的心得体会

一、企业的全面财务预算全面预算是指企业总体计划的数量说明，也就是企业在一定期间内生产经营活动全部计划数量形式的反映。全面预算编制的方法，按不同分类标志，通常有以下几种：1、按与业务量的关系分为静态预算和弹性预算;2、按编制预算的基础分为增基预算和零基预算;3、按编制预算的期间可分为固定预算和永续预算，等等。

二、如何进行企业财务的全面预算编制全面财务预算主要遵循：切合实际，先进合理;上下结合，协商一致;预算系统和会计体系一致;依照程序，分项编制等原则。

全面预算的内容包括：

1、销售预算销售预算一般是企业生产经营全面预算的编制起点，生产、材料采购、存货费用等方面的预算，都要以销售预算为基础。销售预算把费用与销售目标的实现联系起来。销售预算是一个财务计划，它包括完成销售计划的每一个目标所需要的费用，以保证公司销售利润的实现。销售预算是在销售预测完成之后才进行的，销售目标被分解为多个层次的子目标，一旦这些子目标确定后，其相应的销售费用也被确定下来。销售预算以销售预测为基础，预测的主要依据是各种产品历史销售量的分析，结合市场预测中各种产品发展前景等资料，先按产品、地区、顾客和其他项目分别加以编制，然后加以归并汇总。根据销售预测确定未来期间预计的销售量的和销售单价后，求出预计的收入：预计销售收入=预计销售量×预计销售单价

编制预算的方法：

1、自上而上：主管按公司战略目标，在预测后，对可利用的费用了解，根据目标和活动，选择一种或多种决定预算水平的方法举例预测，分配给各部门。

2、自下而上：销售人员根据上年度预算，结合去年的销售配额，用习惯的方法计算出预算，提交销售经理。销售预算一般包括以下步骤：确定公司销售和利润目标，销售预测，确定销售工作范围，确定固定成本与变动成本，进行分析本量利分析，根据利润目标分析价格和费用的变化，提交最后预算给公司最高管理层，用销售预算来控制销售工作。确定销售预算水平的方法：最大费用法，销售百分比法，同等竞争法，边际收益法，零基预算法，任务目标法。其中，任务目标法是一个非常有用的方法。它可以有效地分配达成目标的任务，以下举例说明这种方法。如果公司计划实现销售额140000000时的销售费有秋5000000、其中，销售水平对总任务的贡献水平若为64%，那么，用于销售人员努力获得的销售收入为：140000000×64%=89600000，那么，费用/销售额=5、6%，假设广告费用为XX000，广告对总任务的贡献水平为25、6%。由于广告实现销售收入：140000000×25、6%=35840000广告的费用/销售额=5、6%这种情况下，两种活动对任务的贡献是一致的。否则，例如广告的收低，公司可以考虑减少广告费，增加人员销售费用。这种方法要示数据充分，因而管理工作量较大，但由于它直观易懂，所以很多公司使用这种方法。

2、生产预算

生产预算是根据销售预算编制的，计划为满足预算期的销售量以及期末存货所需的资源。计划期间除必须有足够的产品以供销售之外，还必须考虑到计划期期初和期末存货的预计水平，以避免存货太多形成积压，或存货太少影响下期销售。计算公式：预计生产量=预计销售量+预计期末存货-预计期初存货。以生产预算为基础，可进而编制直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算。

3、直接材料预算

直接材料的预算是一项采购预算，预计采购量取决于生产材料的耗用量和原材料存货的需要量。计算公式：直接材料预计采购量=预计生产量×单位产品材料用量+预期期末直接材料存货-预期期初直接材料存货=预计生产需用量+预期期末直接材料存货-预期期初直接材料存货直接材料预计采购金额=预计材料采购量×预计材料单价为便于编制现金预算，在直接材料预算中，预计材料单价是指该材料的平均价格，通常可从采购部门获得。通常还包括材料方面预期的现金支出的计算，包括上期采购的材料将于本期支付的现金和本期采购的材料中应由本期支付的现金。

4、直接人工预算

直接人工预算列示根据预计生产量进行生产所需的直接人工小时以及相应的成本。直接人工成本通常从生产管理部门和工程技术部门获得，根据生产预算确定的每单位产出所需直接人工以及生产量，就可编制直接人工预算。计算公式：预计直接人工总成本=预计生产量×单位产品直接人工小时×单位工时工资率5、制造费用预算制造费用是在直接材料和直接人工以外为生产产品而发生的间接费用。制造费用项目不存在易于辨认的投入产出关系，其预算需要根据生产水平、管理当局的意愿、长期生产能力、公司政策和国家的税收政策等外部因素进行编制。考虑到制造费用的复杂性，为简化预算的编制，通常按成本性态将制造费用分为变动性制造费用通常包括动力、维修费、直接材料、间接材料、间接制造人工等，计算变动性制造费用的关键在于确认哪些可变的具体项目，并选择成本分配的基础。和固定性制造费用通常包括厂房和机器设备的折旧、租金、财产税及一些车间的管理费用，他们支撑企业总体的生产经营能力，一旦形成，短期内不会改变。两大类，并采用不同的预算编制方法。计算公式：预计制造费用=预计变动性制造费用+预计固定性制造费用=预计业务量×预计变动性制造费用分配率+预计固定性制造费用制造费用的编制通常还包括费用方面预计的现金支出的计算，以便为编制现金预算提供必要的资料。

6、产品成本预算

存货的计划和控制可以使企业以尽可能少的库存量来保证生产和销售的顺利进行。期末产成品存货的预算的编制，不仅提供了编制预计资产负债表的信息，同时也为编制预计损益表提供产品销售成本的数据。编制的基本步骤为：

(1)根据直接材料、直接人工、变动和固定制造费用的预算，计算确定产成品单位成本;

(2)将产成品单位成本乘以预计期末产成品存货数量，即可得到预计期末产成品存货额。

7、销售及管理费用预算

8、现金预算现金预算是指用于预测组织还有多少库存现金，以及在不同时点上对现金支出的需要量。不管是否可以称之为预算，也许这是企业最重要的一项控制，因为把可用的现金去偿付到期的债务乃是企业生存的首要条件。一旦出现库存、机器以及其他非现金资产的积压，那么，即便有了可观的利润也并不能给企业带来什么好处。现金预算还表明可用的超额现金量，并能为盈余制定营利性投资计划、为优化配置组织的现金资源提供帮助。

预计损益表的编制依据主要有：

(一)销售预算;

(二)费用预算;

(三)商品销售成本与毛利预算;

(四)上年同期及本年平均营业外收支额(收支应分别预计);预计本期所得税缴纳因素;

(五)其它预计因素等

10、预计资产负债表预计资产负债表是依据当前的实际资产负债表和全面预算中的其他预算所提供的资料编制而成的，反映企业预算期末财务状况的总括性预算。编制预计资产负债表的要点：①区分敏感项目与非敏感项目(针对资产负债表项目)所谓敏感项目是指直接随销售额变动的资产、负债项目，例如现金、存货、应付帐款、应付费用等项目。所谓非敏感项目是指不随销售额变动的资产、负债项目，如固定资产、对外投资、短期借款、长期负债、实收资本、留存收益等项目。②计算敏感项目的销售百分比=基期敏感项目/基期销售收入。

正文包括但不限于编制准则、综述、重点收支安排、偏差说明、措施要求及附表等6个部分。

1、编制准则

明确编制预算的依据、数据基础、会计政策和估计、基本假设（如利率、政策等不变、经营计划不变、本行管理正常运行等）。

2、综述

财务预算的总体情况叙述。主要写预算总收入、总支出、预计实现利润、净利润的情况，并说明较上—年度的增长率。目的是让读者对全年预算的总体情况有一定了解。

3、重要收支安排

是总体部分的具体展开和深化。主要写预算编制的具体说明。可按照资产类、负债类、中间业务类、运营类、支持保障类等分别说明。也可按照收入、支出、利润三个类别分别说明。具体每个类别的说明顺序，可以参照《资产负债表》和《利润表》的项目顺序进行。也可以按照对本行收支、利润影响程度分别依次说明。

4、偏差说明

就有关增减数额绝对数或者相对比率变化较大的项目，要说明增加或减少的原因。提醒执行者和读者关注、理解，并确保实现。要善于使用杜邦分析法，层层拆解、计算分析偏差产生的真正原因。

5、措施和要求

提出完成预算的具体措施和基本要求。预算既包括收入又包括支出，既要大力增收，又要本着节约原则减缩开支，所以在安排收入和支出时，要制订出计划，提出完成计划的措施，提出一些切实可行的要求。在此，特别强调的是要针对本预算的执行、监督、调整等提出措施和奖惩要求。如果要针对具体的增收、节支提出措施，就要防止与《年度经营计划》、《经营管理层工作报告》中有关增收节支措施重复或者矛盾。

6、附表

为了更加详细清晰地说明预算情况，方便读者阅读理解，预算报告都会附上有关附表。

一是年度财务预算报表。把收支、支出、利润的基期数、预算数、较上年增减数、变动原因分别填制在一张表单上，让读者一目了然。

二是年度财务预算编制说明。就预算编制的依据、基础、原则等给予详细的说明。

三是其他相关材料。需要提供的其他相关说明性材料。

***从xxxx年独立办公以来，由于办公地点更换了多次，办公桌椅等设施损坏严重，加之***多年来办公经费缺乏，各项设施及设备始终没有得到很好改善。为了 改善办公环境，提高工作效率，恳请县政府帮助协调解决以下资金：

一、更换电脑及打印机费用

***现有电脑2台，打印机一台，均是多年前配置的，不但速度慢，而且经常出故障，严重影响了正常的办公使用。按照省**关于**信息化管理的要求及现实办公的要求，急需解决电脑8台、激光打印机2台。需要资金71000元。

二、更换办公桌椅及卷柜费用

***现有办公桌椅均是2004年配备的，多数已经破旧不堪。急需更换办公桌椅8台套，新购铁卷柜8个。需要资金29000元。

以上两项共需资金10万元。特此报告，恳请批复。

20xx年x月x日

工作经费申请报告范文篇：市财政局：

***是一个专业性、非营利性的社会团体，由市内*相关机构和从业人员以及热心于*事业的社会各界人士自愿组成，主要任务是开展**理论研究，组织**奖的评比，加强行业自律，协助政府部门进行行业管理，为建设中国特色社会主义**事业服务。

**制作能力的高低直接关系到**服务市委市政府中心工作、服务地方经济发展水平的好坏，所以，进一步强化**协会的职能，在当下有着现实的积极意义。但是，**协会现面临活动组织资金短缺的困境。为确保协会工作的持续开展，特申请市财政局解决工作经费**万元。

妥否，请予批示为感。

20xx年x月x日

财务经办岗 集友银行有限公司福州分行 集友银行有限公司福州分行,集友 分析统计岗/会计核算岗/事后监督岗

1、完成各类监管报表的编制和报送工作,测算并监控各类监管相关的风险指标,及时提出预警;

2、完成各类管理报表、财务分析报告等,编制财务预算、监测财务预算的执行情况;

3、完成发票、单据等的审核核对,负责编制记账凭证、财务报表、账目管理等相关工作;

4、负责纳税申报、会计凭证和帐册的装订,银行日常凭证的事后监督和整理保管;

5、负责银行会计业务的后续检查和处理,负责银行内控制度的制订和检查工作;

任职要求:

1、全日制本科及以上学历,财务、会计和金融相关专业;

2、2年及以上大中型企业财务工作经验,熟悉新会计准则具备商业银行相关工作经验者优先;

3、熟练掌握财务会计学知识,熟悉企业会计准则;

4、具备良好的职业操守及较强的责任心和团队意识,能承受较大的工作压力。

（1）计划性。

也叫预测性。预算报告中计算财务收支的基础和主要依据是当年的经营计划。经营计划是根据当前形势、董事会目标、监管要求及本行战略实际，对当年经营目标、任务及措施进行的总体计划。因此，据此经营目标编制的财务预算也具有计划和预测性质，是根据当前的判断、预测未来一定期间内财务执行的结果。如果形势发生重大变化，预算结果可能会受到影响。这时，要按程序修改调整。因此说，财务预算报告具有计划性或者预测性的特点。

（2）约束性。

预算报告是依所相关的法律法规、会计准则和当年的经营计划编制的。有关的法规和准则对预算编制内容、原则、程序及预算执行和调整等都作出了明确的规定。这是预算编制的基本规定。当年的经营计划也是经过经营层讨论通过、董事会审议批准的。这是预算编制的基础。依据法律规定和经批准的经营计划编制的预算是有法律依据的。况且财务预算本身也是要经过起草人、部门负责人、主管行长、行长、经营层讨论、董事会和股东大会逐级审议批准的，也具有一定法定效力。预算经批准后，要向全行公开宣讲。预算的全年收支总额、渠道、列支范围及标准等，经营层及全行员工要认真执行。因此，预算具有一定的约束性。

（3）数字化。

预算报告，是财务款项的收入和支出的反映，是利润的计算过程，所以它离不开数字。很多情况要通过数字反映出来，数字在预决算报告中占有有十分突出的地位。

为加强我校经费管理的综合性、有效性、严肃性和可控性，更好地贯彻“量入为出、收支平衡”的原则，保证学校各项工作顺利开展，按照《预算法》和《会计法》的总体要求，结合我校的实际情况制定本制度。

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